Kasa defteri mantığı: giren, çıkan, kalan; gün sonu sayım

Kasa defteri, işletmenin elindeki nakdin günlük hareketini kaydettiği basit ama kritik bir tablodur. Mantığı üç kalemden oluşur: önceki bakiye, gün içinde giren nakit, gün içinde çıkan nakit; bu üçü birlikte o günün kalan bakiyesini verir. Giren nakit genelde kapıda veya elden yapılan tahsilatlardan, çıkan nakit ise küçük harcamalardan veya bankaya yatırılan tutarlardan oluşur. Gün sonunda kasadaki fiziksel nakit tek tek sayılır ve defterdeki hesaplanan bakiyeyle karşılaştırılır. İkisi eşitse kasa kapatılır; eşit değilse fark araştırılır. Bu sayımı her gün aynı saatte ve aynı titizlikle yapmak, küçük bir hatanın günler sonra fark edilip kaynağının bulunamaz hale gelmesini önler.